Ст. 199.2: сокрытие от взыскания недоимки
Ст. 199.2 УК РФ — сокрытие денежных средств либо имущества организации или ИП, за счёт которых должно производиться взыскание налогов и сборов. Ключ — действия на фоне взыскания, а не сам факт доначисления. Веду следствие и суд сам.
Профиль: налоговые преступления. Уклонение организации: ст. 199. Агент: ст. 199.1. Звонок: +7 (985) 411-14-07.
Кому страница
- Директор / собственник при блокировках счетов и взыскании
- ИП с недоимкой и активным движением счетов или имущества
- Семья после обыска офиса, выемки 1С или допросов по движению денег
Что сверяю
- Какая недоимка зафиксирована и какое взыскание уже идёт
- Движение денег и имущества в спорный период: платежи, вывод, зачёт, отчуждение
- Пояснения ФНС и следствию — одна линия по датам и суммам
- Кто распоряжался счетами, ЭЦП и подписью на платежах
Срочно: обыск, допрос, мера пресечения.
См. также: уголовные дела — карта сценариев.
См. также: услуги и этапы защиты.
Чем 199.2 отличается от 199
199 — уклонение через занижение базы и декларации. 199.2 — сокрытие ресурсов, за счёт которых недоимку уже взыскивают. Не смешивайте в одном рассказе «не тот налог в декларации» и «перевели деньги со счёта».
Блокировка счетов и требование об уплате — фон. Сами по себе они состав не клеят. Смотрю, что делали с активами в период, когда взыскание уже было на столе: платежи «своим», вывод, отчуждение, зачёты.
Движение денег под взысканием
Выписки, платёжки, договоры отчуждения, акты приёмки — одна хронология. Объяснение «так бухгалтерия проводила» без сверки с томом — слабая опора. Если параллельно идёт арбитраж с ФНС — формулировки про умысел в мировом читаю до подписи.
ИП и организация здесь рядом по логике сокрытия, но пакет разный. Личный контур уклонения физлица без взыскания — чаще ст. 198, не подмена 199.2.
Типичные ошибки
- Объяснять движение денег «как удобно бухгалтерии» без сверки с томом
- Мировое с ФНС с формулировками про умысел без чтения уголовной линии
- Разные версии директору и главбуху на соседних допросах
- Платежи «чтобы закрыли вопрос» без согласования линии защиты
- Склеивать в показаниях «занизили базу» и «увели со счёта» в один сюжет
Разбор 10–15 минут: +7 (985) 411-14-07.
Практика с 2002, реестр 77/1609. Адрес: ул. Зоологическая, д. 30, корп. 2. Условия — после разбора, в соглашении. Контакты.
Частые вопросы
Любой перевод после акта — сокрытие?
Нет. Смотрим связь с взысканием недоимки, даты и основания платежей.
Чем 199.2 отличается от 199?
199 — уклонение от уплаты; 199.2 — сокрытие средств/имущества от взыскания.
Когда подключаться?
Как только появились требования о взыскании и вопросы про движение денег.
Что смотрите в выписках?
Даты, контрагентов, суммы, связь с требованиями ФНС.
Можно ли гасить недоимку параллельно?
Погашение обсуждают в линии отдельно. Не как автоматическое прекращение.
Что нести на разбор?
Требования ФНС, выписки, договоры после них, постановления.
Избирают ли меру?
Зависит от суммы и роли. Пакет готовлю при необходимости.
От чего зависят условия по ст. 199.2?
Стадия, сумма, мера, движение денег. Условия — в соглашении.
Срочное событие? Смотрите протокол первых 60 минут или страницы задержания, допроса и обыска.
Первичный разбор
Кратко опишите вопрос — обычно отвечаю в течение дня. Условия работы обсуждаем индивидуально. Выбор из блоков на странице подставится в поле ниже.
