Налоговые преступления: от акта ФНС до уголовного тома
Уголовный риск по налогам часто вырастает из проверки: акт, решение, потом материалы в следствии. Смотрю период, сумму недоимки и то, что уже написали инспектору. Веду следствие и суд сам — Москва, МО и регионы.
Повестка — допрос. Обыск офиса — на месте. Звонок: +7 (985) 411-14-07.
Когда обращаются
- Риск возбуждения после доначисления
- Уже идёт следствие по ст. 199 и смежным
- Обыск, выемка 1С, допросы руководства
- Связка с арбитражным спором с ФНС
Типичные ошибки
Разные цифры в возражениях, в суде и на допросе. «Улучшать» пояснения на ходу. Ходить на допрос «за компанию» без своей линии. Платить недоимку как сделку со следователем в мессенджере.
Смежно: ст. 199, налоговые споры, экономика.
Одна линия: проверка и следствие
Пояснения инспектору потом читают в томе. Перед кабинетом следователя сверяю акт, решение, возражения, уточнёнки. Контрагенты, которых сняли с вычетов, — не ярлык: склады, транспорт, персонал, платежи. Директор и главбух отвечают по доступу к декларации и электронной подписи, не по обидам в офисе.
Арбитраж с ФНС и уголовка идут параллельно. Одна дата — один факт. Мировое «чтобы уголовку закрыли» без сверки формулировок опасно: фраза про умысел переезжает в том.
Сумма, период, возмещение
Крупный размер иногда собирают склейкой лет. Смотрю, какие периоды вошли и почему. Возмещение недоимки учитывают по правилам уголовного процесса — это не кнопка «заберите заявление у бюджета». Решение о платеже — после сверки линии, не под диктовку.
Уточнёнка после акта следствие читает как признание. Иногда это исправление ошибки. Не подавайте «на всякий случай» без сверки с уголовным риском. Статья: ст. 199.
Практика с 2002. Условия — после разбора, в соглашении. Контакты.
Частые вопросы
Когда нужна защита по налоговому преступлению?
Когда проверка выходит на крупную сумму, вызывают на допрос или изымают бухгалтерию. Не ждать постановления «для ясности».
Чем ст. 199 отличается от спора с ФНС?
В споре — акт и суд. В уголовке — статус, мера, показания. Пояснения инспектору могут переехать в том.
По телефону понять: уголовный риск или только акт?
Ориентир — да: сумма, период, есть ли вызов следователя. Для линии нужны акт, решение, пояснения.
От чего зависят условия защиты по налоговым составам?
Период, том и число эпизодов разные. Условия — в соглашении.
Срочное событие? Смотрите протокол первых 60 минут или страницы задержания, допроса и обыска.
Первичный разбор
Кратко опишите вопрос — обычно отвечаю в течение дня. Условия работы обсуждаем индивидуально. Выбор из блоков на странице подставится в поле ниже.
